1 juli 2011		Software	Goodwill		Totaal
Aanschafwaarde	€	4.095	€	161	€	4.256
Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen	€	-/-882	€	-/-112	€	-/-994
Boekwaarde	€	3.213	€	49	€	3.262
Mutaties 2011/'12
Investeringen	€	746	€	0	€	746
Afschrijvingen	€	-/-773	€	-/-33	€	-/-806
Netto mutaties	€	-/-27	€	-/-33	€	-/-60
30 juni 2012
Aanschafwaarde	€	4.841	€	161	€	5.002
Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen	€	-/-1.655	€	-/-145	€	-/-1.800
Boekwaarde	€	3.186	€	16	€	3.202

De geactiveerde immateriële vaste activa uit hoofde van software bestaat uit het ICT-project BECS (Betaald voetbal Evenementen en Competitie Systeem), het ticketingsysteem, het HR-systeem, het digitaalwedstrijdformulier, Voice over IP en het managementinformatiesysteem.

Goodwill is voortgekomen uit transacties met betrekking tot aandelen Sportlink Services B.V.

1 juli 2011		Bedrijfsgebouwen en -terreinen	Andere vaste bedrijfsmiddelen		Totaal
Aanschafwaarde	€	19.090	€	8.243	€	27.333
Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen	€	-/-6.363	€	-/-4.675	€	-/-11.038
Boekwaarde	€	12.727	€	3.568	€	16.295
Mutaties 2011/'12
Investeringen	€	2.191	€	341	€	2.532
Desinvesteringen	€	0	€	-/-165	€	-/-165
Afschrijvingen	€	-/-546	€	-/-1.003	€	-/-1.549
Afschrijvingen desinvesteringen	€	0	€	165	€	165
Netto mutaties	€	1.645	€	-/-662	€	983
30 juni 2012
Aanschafwaarde	€	21.281	€	8.419	€	29.700
Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen	€	-/-6.909	€	-/-5.513	€	-/-12.422
Boekwaarde	€	14.372	€	2.906	€	17.278

In de bedrijfsgebouwen en -terreinen zijn het bondsbureau en het landgoed Sonnehaert te Zeist verantwoord alsmede de districtskantoren in Amsterdam, Rotterdam en Nieuwstadt.

In de andere vaste bedrijfsmiddelen zijn met name kantoorautomatisering (hardware) en kantoorinventaris verantwoord.

Deelneming Team Holland B.V.
Team Holland B.V. is in april 1997 opgericht met als doel activiteiten te ontplooien ten behoeve van de exploitatie van merchandisingrechten en portretrechten van het spelerscollectief in combinatie met de KNVB-rechten. Deze activiteiten concentreren zich met name rond de eindtoernooien van de Europese kampioenschappen en Wereldkampioenschappen.

Het verloop van de deelneming gedurende het boekjaar 2011/'12 is als volgt te specificeren:

Stand per 1 juli 2011	€	291
Resultaat boekjaar	€	26
Stand per 30 juni 2012	€	317

De netto vermogenswaarde per 30 juni 2012 van Team Holland B.V. bedraagt circa € 317.000 (2011: € 291.000). De deelneming Team Holland B.V. is een 100% deelneming, die is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening.

Deelneming KNVB.NL B.V.
KNVB.NL B.V. is in augustus 2000 opgericht met als voornaamste doelstelling het ontwerpen, ontwikkelen en -al dan niet gezamenlijk met derden- commercieel exploiteren van websites en communities, alsmede het verrichten van overige internet gerelateerde diensten en diensten op het gebied van interactieve multimedia.

Het verloop van de deelneming gedurende het boekjaar 2011/'12 is als volgt te specificeren:

Stand per 1 juli 2011	€	1.740
Resultaat boekjaar	€	566
Stand per 30 juni 2012	€	2.306

De netto vermogenswaarde per 30 juni 2012 van KNVB.NL B.V. bedraagt circa € 2,3 miljoen (2011: circa € 1,7 miljoen). Deze 100% deelneming is in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen.

Deelneming Sportlink Services B.V.
Sportlink Services B.V. is in december 2002 opgericht met als voornaamste doelstelling het ontwikkelen en als dienst leveren van toepassingsprogrammatuur ten behoeve van sportorganisaties.

Het verloop van de deelneming gedurende het boekjaar 2011/'12 is als volgt te specificeren:

Stand per 1 juli 2011	€	167
Resultaat boekjaar	€	144
Stand per 30 juni 2012	€	311

De netto vermogenswaarde per 30 juni 2012 van Sportlink Services B.V. bedraagt circa € 622.000 (2011: circa € 334.000). Per 30 juni 2012 bezit de KNVB 50% van het gestorte aandelenkapitaal van Sportlink Services B.V.

Sportlink Services B.V. wordt proportioneel geconsolideerd in de jaarrekening van de KNVB. Door de KNVB is een wettelijke reserve ingehouden winst deelneming gevormd, aangezien winstuitkeringen van Sportlink Services B.V. niet kunnen worden afgedwongen.

Deelneming KNVB Beach Soccer B.V.
KNVB Beach Soccer B.V. is opgericht in juli 2008. De activiteiten bestaan voornamelijk uit het organiseren en faciliteren van Beach Soccer als nieuwe vorm van sport in recreatief en competitief verband, op zowel amateur als professioneel niveau voor een zo breed mogelijk publiek.

De netto vermogenswaarde per 30 juni 2012 van KNVB Beach Soccer B.V. bedraagt circa negatief € 264.000 (2011: circa negatief € 80.000). Doordat het kapitaal van de deelneming negatief is en de KNVB niet aansprakelijk is voor de schulden van de deelneming, wordt de deelneming op nihil gewaardeerd. Per 30 juni 2012 bezit de KNVB 50% van het gestorte aandelenkapitaal van KNVB Beach Soccer B.V.

KNVB Beach Soccer B.V. wordt proportioneel geconsolideerd in de jaarrekening van de KNVB.

Lening u/g KNVB Beach Soccer B.V.
De hoofdsom van de lening u/g bedraagt circa € 801.000. De looptijd van deze lening bedraagt 10 jaar. Voor het kalenderjaar 2011 geldt een rentepercentage van 3,9. Voor de volgende kalenderjaren wordt per 1 januari het rentepercentage vastgesteld op basis van het alsdan geldende 3-maands Euribor rentepercentage plus 2,5%. Deze lening wordt door KNVB Beach Soccer B.V. in termijnen afgelost. De eerste termijn ad € 50.000 vervalt uiterlijk op 31 december 2012, waardoor een vordering van circa € 751.000 onder de financiële vaste activa is verantwoord.

Het kortlopend deel van de leningen u/g KNVB Beach Soccer B.V. ad € 50.000 is opgenomen onder de Overige vorderingen.

Lening Onroerend Goed Stichting K.N.V.B.-Sportcentrum Zeist (S.S.Z.)
Door de KNVB is een lening van circa € 2,8 miljoen verstrekt aan S.S.Z. Voor het totale bedrag van deze lening is een voorziening gevormd.

Deposito inzake lening S.S.Z.
Dit deposito van circa € 1,4 miljoen is als zekerheid verstrekt aan de financier van een aan S.S.Z. verstrekte lening. De deposito heeft een looptijd tot 4 februari 2013 op basis van 2,9% rente per jaar. Het langlopend deel van de deposito bedraagt circa € 1,2 miljoen.

Het kortlopend deel van de deposito van circa € 204.000 is opgenomen onder de Overige vorderingen.

Leningen u/g betaaldvoetbalorganisaties uit project Stimuleringsfonds

	Langlopend		Kortlopend		Totaal
Stand per 1 juli 2011	€	875	€	313	€	1.188
Nieuwe verstrekkingen	€	0	€	0	€	0
Van kortlopend	€	313	€	-/-313	€	0
Naar kortlopend	€	-/-287	€	287	€	0
Afboeking	€	-/-61	€	0	€	-/-61
Aflossing boekjaar	€	-/-327	€	0	€	-/-327
Stand per 30 juni 2012	€	513	€	287	€	800

Het kortlopend deel van de leningen u/g van circa € 287.000 is opgenomen onder de Overige vorderingen.

Latente belastingvordering
De latente belastingvordering heeft betrekking op het tijdelijke verschil tussen de fiscale waardering van de voorziening gelieerde stichting en de voorziening zoals deze in de jaarrekening is verwerkt. De looptijd is gerelateerd aan de looptijd van de voorziening en eindigt in het jaar 2021. Van de latentie heeft circa € 17.000 een looptijd van minder dan één jaar en circa € 62.000 heeft een looptijd van langer dan vijf jaren. De latentie is bepaald door toepassing van het actuele tarief vennootschapsbelasting, zonder discontering.

Stand per 1 juli 2011	€	116
Vrijval	€	-/ - 3
Stand per 30 juni 2012	€	113

Overige vorderingen
De overige vorderingen bestaan uit waarborgsommen en vooruitbetaalde bedragen. De waarborgsommen van circa € 38.000 (30 juni 2011: circa € 37.000) hebben voornamelijk betrekking op de betaalde waarborgsom inzake de huur voor districtskantoor Zuid I. De vooruitbetaalde bedragen hebben betrekking op het meerjarenproject Football for Water, Sanitation and Hygiene.

	2012		2011
Waarborgsommen	€	38	€	37
Vooruitbetaalde bedragen	€	111	€	0
Stand per 30 juni	€	149	€	37

Alle vorderingen, met uitzondering van de hieronder genoemde debiteuren, hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde ervan, gegeven het kortlopende karakter ervan en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd.

	2012		2011
Banktegoeden	€	23.266	€	25.414
Kas	€	47	€	27
Stand per 30 juni	€	23.313	€	25.441

In de liquide middelen zijn deposito's begrepen van € 8 miljoen met een maximale resterende looptijd tot 17 maanden. De overige liquide middelen staan ter vrije beschikking.

	2012		2011
A. KNVB
Algemene reserve	€	1.285	€	1.429
Wettelijke reserve	€	296	€	152
B. Amateurvoetbal
Algemene reserve	€	8.795	€	8.529
Bestemmingsreserves	€	2.562	€	3.416
Bestemmingsfonds	€	120	€	720
Nog te bestemmen exploitatiesaldo	€	-/-289	€	374
C. Betaald voetbal
Statutaire reserve	€	2.974	€	2.960
Algemene reserve	€	12.250	€	11.750
Bestemmingsreserves	€	9.759	€	6.412
Bestemmingsfonds	€	2.687	€	2.623
Nog te bestemmen exploitatiesaldo	€	8.311	€	7.283
Stand per 30 juni	€	48.750	€	45.648

A. KNVB

Algemene reserve
Stand per 1 juli 2011	€	1.429
Van wettelijke reserve	€	-/-144
Stand per 30 juni 2012	€	1.285

Wettelijke reserve
Stand per 1 juli 2011	€	152
Resultaat deelneming Sportlink Services B.V.	€	144
Stand per 30 juni 2012	€	296

B. Amateurvoetbal

Algemene reserve
Stand per 1 juli 2011	€	8.529
Van nog te bestemmen exploitatiesaldo 2010/'11	€	266
Stand per 30 juni 2012	€	8.795

Bestemmingsreserves
Stand per 1 juli 2011	€	3.416
Van nog te bestemmen exploitatiesaldo 2010/'11	€	108
Onttrekkingen 2011/'12	€	-/-962
Stand per 30 juni 2012	€	2.562

Bestemmingsfonds
Stand per 1 juli 2011	€	720
Onttrekkingen 2011/'12	€	-/-600
Stand per 30 juni 2012	€	120

Nog te bestemmen exploitatiesaldo
Stand per 1 juli 2011	€	374
Naar algemene reserve	€	-/-266
Naar bestemmingsreserve	€	-/-108
Resterend exploitatiesaldo 2010/'11	€	0

Exploitatiesaldo 2011/'12	€	-/-1.851
Van bestemmingsreserves	€	962
Van bestemmingsfonds	€	600
Stand per 30 juni 2012	€	-/-289

C. Betaald voetbal

Statutaire reserve
Stand per 1 juli 2011	€	2.960
Van nog te bestemmen exploitatiesaldo 2010/'11	€	500
Oprenting vanuit nog te bestemmen exploitatiesaldo 2011/'12	€	63
Onttrekkingen 2011/'12	€	-/-549
Stand per 30 juni 2012	€	2.974

Algemene reserve
Stand per 1 juli 2011	€	11.750
Van nog te bestemmen exploitatiesaldo 2010/'11	€	500
Stand per 30 juni 2012	€	12.250

Bestemmingsreserves
Stand per 1 juli 2011	€	6.412
Van nog te bestemmen exploitatiesaldo 2010/'11	€	6.283
Oprenting vanuit nog te bestemmen exploitatiesaldo 2011/'12	€	274
Onttrekkingen 2011/'12	€	-/-3.210
Stand per 30 juni 2012	€	9.759

Bestemmingsfonds
Stand per 1 juli 2011	€	2.623
Van nog te bestemmen exploitatiesaldo 2011/'12	€	64
Stand per 30 juni 2012	€	2.687

Nog te bestemmen exploitatiesaldo
Stand per 1 juli 2011	€	7.283
Naar statutaire reserve	€	-/-500
Naar algemene reserve	€	-/-500
Naar bestemmingsreserves	€	-/-6.283
Resterend exploitatiesaldo 2010/'11	€	0

Exploitatiesaldo 2011/'12	€	4.953
Naar statutaire reserve	€	-/-63
Naar bestemmingsreserves	€	-/- 274
Naar bestemmingsfonds	€	-/- 64
Van statutaire reserve	€	549
Van bestemmingsreserves	€	3.210
Stand per 30 juni 2012	€	8.311

	2012		2011
A. KNVB	€	845	€	747
B. Amateurvoetbal	€	852	€	1.008
C. Betaald voetbal	€	1.189	€	1.201
Stand per 30 juni	€	2.886	€	2.956

De looptijd van de voorzieningen wordt als volgt gespecificeerd:

Verplichting < 1 jaar	€	948
Verplichting > 1 jaar en < 5 jaar	€	1.300
Verplichting > 5 jaar	€	638
Stand per 30 juni 2012	€	2.886

A. KNVB

	Voorziening groot onderhoud bondsbureau		Voorziening pensioen-verplichtingen		BTW-egalisatie		Totaal
Stand per 1 juli 2011	€	727	€	10	€	10	€	747
Toevoegingen	€	118	€	1	€	0	€	119
Onttrekkingen	€	-/-9	€	-/-2	€	0	€	-/-11
Vrijval	€	0	€	0	€	-/-10	€	-/-10
Stand per 30 juni 2012	€	836	€	9	€	0	€	845

Voorziening groot onderhoud bondsbureau
Voor toekomstige uitgaven ten behoeve van groot onderhoud is een voorziening gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt.

Voorziening pensioenverplichtingen
Betreft de actuariële waarde, op basis van een rekenrente van 4% van ingegane verplichtingen inzake aanvullende pensioenuitkeringen aan gepensioneerde werknemers van de KNVB, van vóór 1 juli 1975, of de weduwen daarvan.

B. Amateurvoetbal

	Voorziening gelieerde stichting		Voorziening groot onderhoud districten		Voorziening jubilea-verplichtingen		Voorziening huur-verplichtingen		Totaal
Stand per 1 juli 2011	€	465	€	170	€	264	€	109	€	1.008
Toevoegingen	€	0	€	32	€	0	€	0	€	32
Onttrekkingen	€	0	€	-/-89	€	-/-57	€	-/-28	€	-/-174
Vrijval	€	-/-11	€	0	€	-/-3	€	0	€	-/-14
Stand per 30 juni 2012	€	454	€	113	€	204	€	81	€	852

Voorziening gelieerde stichting
Deze voorziening is gerelateerd aan de garantstelling voor een lening die S.S.Z. heeft afgesloten bij een kredietinstelling. De voorziening loopt met de looptijd van de genoemde lening af naar nihil.

Voorziening groot onderhoud districten
Deze voorziening is gevormd ten behoeve van het onderhoud van districtskantoren in eigendom. Tevens wordt verwezen naar hetgeen onder de voorziening groot onderhoud bondsbureau bij KNVB staat vermeld.

Voorziening jubileaverplichtingen
De voorziening jubileaverplichtingen heeft betrekking op in de toekomst te betalen jubileumuitkeringen van personeelsleden. Voor het amateurvoetbal is deze verplichting bepaald op circa € 204.000. De vorming van deze voorziening wordt voorgeschreven in RJ 271. De gehanteerde rekenrente bedraagt 3,0%.

Voorziening huurverplichtingen
Het huurcontract voor het districtskantoor Oost loopt tot 30 juni 2015. In dit contract is een huurvrije periode van 11 maanden met de verhuurder overeengekomen. Dit voordeel is verdisconteerd in de totale huurprijs van het pand. De voorziening loopt rechtevenredig af met de maandelijkse huurtermijnen gedurende de looptijd van het huurcontract. Aan het einde van het huurcontract is de voorziening teruggebracht naar nihil.

C. Betaald voetbal

	Voorziening groot onderhoud Voetbalhuis		Voorziening gelieerde stichting		Voorziening jubilea-verplichtingen		Voorziening latente belasting-verplichtingen		Totaal
Stand per 1 juli 2011	€	0	€	465	€	80	€	656	€	1.201
Toevoegingen	€	34	€	0	€	0	€	672	€	706
Onttrekkingen	€	0	€	0	€	-/-11	€	-/-656	€	-/-667
Vrijval	€	0	€	-/-11	€	-/-40	€	0	€	-/-51
Stand per 30 juni 2012	€	34	€	454	€	29	€	672	€	1.189

Voorziening groot onderhoud Voetbalhuis
Deze voorziening is gevormd ten behoeve van het onderhoud van het Voetbalhuis. Tevens wordt verwezen naar hetgeen onder de voorziening groot onderhoud bondsbureau bij KNVB staat vermeld.

Voorziening gelieerde stichting
Hiervoor wordt verwezen naar hetgeen onder amateurvoetbal staat vermeld.

Voorziening jubileaverplichtingen
De voorziening jubileaverplichtingen heeft betrekking op in de toekomst te betalen jubileumuitkeringen van personeelsleden. Voor betaald voetbal is deze verplichting bepaald op circa € 29.000. De vorming van deze voorziening wordt voorgeschreven in RJ 271. De gehanteerde rekenrente bedraagt 3,0%.

Voorziening latente belastingverplichtingen
De voorziening latente belastingverplichtingen betreft het tijdelijke verschil tussen de bedrijfseconomische en fiscale waardering van het bestemmingsfonds Stimulering Jeugdvoetbal. De voorziening is berekend op basis van het actuele vennootschapsbelastingtarief. De afwikkeling van deze latentie vindt plaats in het boekjaar 2012/'13. Bij de bepaling van deze voorziening is geen rekening gehouden met discontering.

	2012		2011
Waarborgsommen	€	215	€	210
Stand per 30 juni	€	215	€	210

Waarborgsommen
De waarborgsommen hebben voor een groot gedeelte een looptijd langer dan vijf jaar. Over waarborgsommen is geen rente verschuldigd.