|
|
| |
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
In deze toelichting op de geconsolideerde balans wordt volstaan met een beknopte toelichting. Voor een nadere toelichting op de geconsolideerde balansposten wordt verwezen naar de toelichting op de enkelvoudige balans.
|
|
|
|
[14] Immateriële vaste activa
| Software | Goodwill | Totaal |
|---|
| 1 juli 2010 | | Aanschafwaarde | € | 5.589 | € | 530 | € | 6.119 | | Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen | € | -/- 1.609 | € | -/- 228 | € | -/- 1.837 | | Boekwaarde | € | 3.980 | € | 302 | € | 4.282 | | | | | | Mutaties 2010/'11 | | | | | Investeringen | € | 754 | € | 141 | € | 895 | | Afschrijvingen | € | -/- 616 | € | -/- 93 | € | -/- 709 | | | | | | 30 juni 2011 | | | | | Aanschafwaarde | € | 6.343 | € | 671 | € | 7.014 | | Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen | € | -/- 2.225 | € | -/- 321 | € | -/- 2.546 | | Boekwaarde | € | 4.118 | € | 350 | € | 4.468 |
De boekwaarde software heeft met name betrekking op het ICT-project BECS, het ticketingsysteem, HR-systeem, Voice over IP en ontwikkelingskosten van websites. Goodwill is grotendeels voortgekomen uit de waardering van een earn-out verplichting alsmede uit transacties met betrekking tot aandelen Sportlink Services B.V. en Voetbalmedia B.V.
|
|
|
|
[15] Materiële vaste activa
| Bedrijfsgebouwen en - terreinen | Andere vaste bedrijfsmiddelen | Totaal |
|---|
| 1 juli 2010 | | | | | Aanschafwaarde | € | 25.462 | € | 9.285 | € | 34.747 | | Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen | € | -/- 8.206 | € | -/- 5.432 | € | -/- 13.638 | | Boekwaarde | € | 17.256 | € | 3.853 | € | 21.109 | | | | | | Mutaties 2010/'11 | | | | | Investeringen | € | 2.024 | € | 841 | € | 2.865 | | Desinvesteringen | € | -/- 173 | € | -/- 1.705 | € | -/- 1.878 | | Afschrijvingen | € | -/- 838 | € | -/- 1.033 | € | -/- 1.871 | | Duurzame waardevermindering | € | -/- 2.000 | € | 0 | € | -/- 2.000 | | Terugboeking afschrijvingen desinvesteringen | € | 154 | € | 1.705 | € | 1.859 | | | | | | 30 juni 2011 | | | | | Aanschafwaarde | € | 27.313 | € | 8.421 | € | 35.734 | | Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen | € | -/-10.890 | € | -/-4.760 | € | -/- 15.650 | | Boekwaarde | € | 16.423 | € | 3.661 | € | 20.084 |
Ten aanzien van de afschrijvingspercentages wordt verwezen naar hetgeen in de waarderingsgrondslagen is vermeld bij de enkelvoudige jaarrekening van de KNVB.
De herbouwwaarde van het bondsbureau en de overige panden op het terrein van de Woudenbergseweg 56-58 te Zeist bedraagt circa € 35,1 miljoen. De herbouwwaarde van de overige panden van de KNVB (districtskantoren en Sonnehaert) bedraagt circa € 6,0 miljoen, waardoor de totale herbouwwaarde van alle panden op circa € 41,1 miljoen is getaxeerd. |
|
|
|
[16] Financiële vaste avtiva
Deelnemingen
Ultimo boekjaar 2010/'11 hebben de deelnemingen Ons Oranje B.V. en KNVB Beach Soccer B.V. een negatief eigen vermogen van respectievelijk circa € 40.000 en circa € 80.000. Gezien het feit dat de KNVB zowel juridisch als moreel niet aansprakelijk is voor de schulden van Ons Oranje B.V. en KNVB Beach Soccer B.V. wordt de deelneming op nihil gewaardeerd.
|
|
|
|
[17] Effecten
Conform de grondslagen van de KNVB bedraagt de waarde per balansdatum circa € 3,2 miljoen (2010: circa € 3,4 miljoen).
| 2011 | 2010 |
|---|
| Aandelen | € | 623 | € | 444 | | Obligaties | € | 2.563 | € | 2.929 | | Stand per 30 juni | € | 3.186 | € | 3.373 |
De beurswaarde per 30 juni 2011 van de aandelen bedraagt circa € 0,6 miljoen (2010: circa € 0,4 miljoen) en van de obligaties circa € 2,3 miljoen (2010: circa € 2,7 miljoen). Het is de intentie om de obligaties aan te houden tot het einde van de looptijd, derhalve worden de obligaties gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De effecten staan ter vrije beschikking van de vereniging. |
|
|
|
[18] Groepsvermogen
Het enkelvoudig verenigingsvermogen van de KNVB voor voegingen bedraagt circa € 45,6 miljoen.
Dit verenigingsvermogen wordt in de toelichting op de balans in de enkelvoudige jaarrekening nader uiteengezet. Het verschil tussen het verenigingsvermogen voor voegingen en het enkelvoudig verenigingsvermogen na voegingen wordt verklaard door het feit dat Stichting Euro 2000, Stichting CP Footbal Events, S.S.Z. en Stichting Kandidatuur WK 2018 worden gevoegd met de vereniging KNVB in deze consolidatie.
Het verschil tussen het verenigingsvermogen voor voegingen en het enkelvoudige verenigingsvermogen na voegingen is als volgt gespecificeerd:
| 2011 | 2010 |
|---|
| Enkelvoudig verenigingsvermogen voor voegingen per 30 juni | € | 45.648 | € | 44.053 | | | | | | Voegingen | | | | Stichting Euro 2000 | € | 3.592 | € | 3.752 | | Stichting CP Football Events | € | 514 | € | 470 | | Onroerend Goed Stichting KNVB-Sportcentrum Zeist (S.S.Z.) | € | -/- 963 | € | -/- 855 | | Stichting Kandidatuur WK 2018 | € | 0 | € | 0 | | Enkelvoudig verenigingsvermogen na voegingen per 30 juni | € | 48.791 | € | 47.420 |
Verschillen in het eigen vermogen en het resultaat tussen de enkelvoudige en geconsolideerde jaarrekening
Het verschil tussen het eigen vermogen volgens de enkelvoudige balans en het eigen vermogen volgens de geconsolideerde balans wordt verklaard door het feit dat de in de consolidatie opgenomen deelnemingen KNVB Beach Soccer B.V. en Ons Oranje B.V. een negatieve nettovermogenswaarde hebben, doch in de enkelvoudige balans op nihil wordt gewaardeerd. Door de KNVB is voor deze vennootschappen geen aansprakelijkheidsverklaring of andere borgstelling afgegeven.
Het verschil tussen het enkelvoudige en geconsolideerde eigen vermogen en resultaat heeft zich in het boekjaar als volgt ontwikkeld:
Verschil eigen vermogen
| 2011 | 2010 |
|---|
| Eigen vermogen volgens geconsolideerde jaarrekening | € | 48.710 | € | 47.420 | | Negatieve vermogenswaarde van de geconsolideerde deelnemingen | € | 81 | € | 0 | | Eigen vermogen volgens enkelvoudig verenigingsvermogen | € | 48.791 | € | 47.420 |
Verschil resultaat
| 2011 | 2010 |
|---|
| Resultaat volgens geconsolideerde jaarrekening | € | 1.290 | € | -/-2.414 | | Veranderingen in negatieve vermogenswaarde van de geconsolideerde deelnemingen | € | 81 | € | 0 | | Resultaat volgens enkelvoudige jaarrekening na voegingen | € | 1.371 | € | -/-2.414 |
|
|
|
|
[19] Aandeel derden
Het verloop van het aandeel derden is als volgt:
| 2011 | 2010 |
|---|
| Stand per 1 juli | € | 308 | € | 200 | | Oprichting Ons Oranje B.V. | € | 0 | € | 378 | | Vrijval aandeel derden Voetbalmedia B.V. | € | -/- 126 | € | 0 | | Resultaat boekjaar 30 % van Voetbalmedia B.V. | € | 0 | € | -/- 74 | | Resultaat boekjaar 35 % van Ons Oranje B.V. | € | -/- 196 | € | -/- 196 | | Negatief aandeel derden ten laste van meerderheidsaandeelhouder | € | 14 | € | 0 | | Stand per 30 juni | € | 0 | € | 308 |
De vrijval aandeel derden van Voetbalmedia B.V. wordt veroorzaakt door de aankoop van de resterende 30% van de aandelen Voetbalmedia B.V. door de KNVB. Het aandeel derden per 30 juni 2011 heeft betrekking op Ons Oranje B.V. Een belang van 35% wordt gehouden door derden. |
|
|
|
[20] Voorzieningen
| 2011 | 2010 |
|---|
| Stand per 30 juni | | Voorziening pensioenverplichtingen | € | 10 | € | 11 | | Latente belastingverplichtingen | € | 692 | € | 680 | | Overige voorzieningen | € | 5.104 | € | 5.441 | | € | 5.806 | € | 6.132 |
Het verloop van de voorzieningen is als volgt:
| Belastingen | Pensioenen | Overige | Totaal |
|---|
| Stand per 1 juli 2010 | € | 680 | € | 11 | € | 5.441 | € | 6.132 | | Toevoegingen | € | 656 | € | 1 | € | 281 | € | 938 | | € | 1.336 | € | 12 | € | 5.722 | € | 7.070 | | Onttrekkingen | € | -/- 644 | € | -/- 2 | € | -/- 56 | € | -/- 702 | | Vrijval | € | 0 | € | 0 | € | -/- 562 | € | -/- 562 | | Stand per 30 juni 2011 | € | 692 | € | 10 | € | 5.104 | € | 5.806 |
De voorziening latente belastingverplichting is gevormd voor belastbare tijdelijke verschillen in bedrijfseconomische en fiscale waardering van de materiële vaste activa en het bestemmingsfonds Stimulering Jeugdvoetbal.
De overige voorzieningen hebben met name betrekking op kosten verbandhoudend met periodiek groot onderhoud van de materiële vaste activa, een garantstelling voor een lening afgesloten door een stichting binnen de groep bij een kredietinstelling en een instandhoudingsvoorziening voor dezelfde stichting met een enigszins zwakke financiële positie. Voor nadere toelichting wordt verwezen naar de enkelvoudige balans van de vereniging KNVB.
Van de totale voorzieningen van circa € 5,8 miljoen (2010: circa € 6,1 miljoen) is een bedrag van circa € 4,8 miljoen als langlopend (langer dan één jaar) aan te merken. |
|
|
|
[21] Langlopende schulden
| Looptijd één t/m vijf jaar | Looptijd langer dan vijf jaar | 30 juni 2011 | 30 juni 2010 |
|---|
| Schulden aan kredietinstellingen | € | 544 | € | 715 | € | 1.259 | € | 1.395 | | Lening van participanten | € | 0 | € | 0 | € | 0 | € | 184 | | Waarborgsommen | € | 0 | € | 210 | € | 210 | € | 204 | | Totaal | € | 544 | € | 925 | € | 1.469 | € | 1.783 |
De schulden aan kredietinstellingen hebben betrekking op de financiering van S.S.Z. (circa € 1,3 miljoen). De lening S.S.Z. heeft een looptijd van 20 jaar (vanaf augustus 2001) tegen een vast rentepercentage van 6,0% en per jaar wordt circa € 136.000 afgelost. Met ingang van augustus 2011 is een rentevastperiode van drie jaar overeengekomen met een rentepercentage van 3,9%.
De lening van participanten heeft betrekking op een door derde verstrekte lening aan Voetbalmedia B.V. Deze lening is in het boekjaar 2010/'11 door Voetbalmedia B.V. afgelost in het kader van de aankoop van de resterende 30% van de aandelen Voetbalmedia B.V. door de KNVB.
De waarborgsommen zijn renteloos en hebben voor een groot gedeelte een looptijd langer dan 5 jaar. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
