Toelichting op de exploitatierekening
pixel pixel Toelichting op de exploitatierekening   pixel pixel pixel
 

Toelichting op de exploitatierekening

TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING

BATEN

[10] Tuchtzaken en heffingen
Jaarrekening 2013/'14 Begroting 2013/'14 Jaarrekening 2012/'13
Tuchtzaken en heffingen amateurvoetbal 4.066 4.427 4.370
Tuchtzaken betaald voetbal 283 140 284
Heffingen betaald voetbal 2.351 2.400 2.343
6.700 6.967 6.997
Restitutie heffingen betaald voetbal -/- 2.351 P.M. -/- 2.343
4.349 6.967 4.654

De daling bij de tuchtzaken en heffingen amateurvoetbal wordt grotendeels veroorzaakt door de invoering van de tijdstraffen in de B-categorie en een daling van het aantal gestaakte wedstrijden.

Bij de verlenging van de fiscale ruling is afgesproken dat vanaf 2012/'13 de bestemmingsreserve contributie-egalisatiereserve uitsluitend wordt afgebouwd, waardoor geen dotatie vanuit de heffingen betaald voetbal meer aan deze reserve plaatsvindt. De restitutie van de heffingen aan de betaald voetbalorganisaties wordt met ingang van 2012/'13 in mindering gebracht op de heffingen en als schuld in de balans verantwoord.

[11] Overige baten
Jaarrekening 2013/'14 Begroting 2013/'14 Jaarrekening 2012/'13
Ticketing services 1.833 1.821 1.808
Voetbaltechnische zaken 620 677 597
Cursussen 2.354 2.919 2.335
Communicatie 1.193 1.240 1.178
Diverse baten 5.760 5.629 5.482
11.760 12.286 11.400
 


LASTEN

[12] Lonen, salarissen en sociale lasten
Jaarrekening 2013/'14 Begroting 2013/'14 Jaarrekening 2012/'13
Lonen en salarissen 25.253 23.265 25.069
Sociale lasten 3.190 3.095 3.168
Pensioenlasten 2.282 2.228 2.274
Overige personeelskosten inclusief doorberekeningen naar projecten 514 593 -/- 974
31.239 29.181 29.537

De stijging van de personeelskosten wordt voornamelijk veroorzaakt door de extra kosten voor de organisatieontwikkeling binnen het amateurvoetbal.

Personeel
Binnen de vereniging KNVB zijn in het boekjaar 2013/'14 circa 456 FTE's (voltijd dienstverbanden) werkzaam geweest (2012/'13: circa 429 FTE's). Het aantal FTE's is inclusief auditoren en coaches. Hiervan zijn geen FTE's werkzaam buiten Nederland (2012/'13: nihil).

Bezoldiging bestuurders/directieleden op bondsniveau en leden Raad van Commissarissen betaald voetbal
2013/'14 2012/'13
Bondsbestuur 0 0
Directie KNVB 709 769
Raad van Commissarissen businessunit betaald voetbal 101 109
810 878

De leden van het bondsbestuur zijn onbezoldigd. De directie van de KNVB bestaat per balansdatum uit de directeur amateurvoetbal a.i. en de directeur/bestuurder betaald voetbal. De directeur/bestuurder betaald voetbal functioneert tevens als Secretaris-Generaal. In de gepresenteerde cijfers over het verslagjaar zijn tevens de kosten van de voormalig directeur amateurvoetbal opgenomen. De bovengenoemde bedragen zijn inclusief de loon in natura componenten in relatie tot de representatieverplichtingen.

De bezoldiging omvat, voor zover van toepassing, periodiek betaalde beloningen uit huidige dienstbetrekking, zoals salarissen, vakantiegeld, sociale lasten, privé gebruik leaseauto, incidentele betalingen en beloningen betaalbaar op termijn, zoals pensioenlasten.

Van het totaalbedrag dat is genoemd bij de Raad van Commissarissen heeft circa € 79.000 (2012/'13: circa € 75.000) betrekking op in geld genoten honorarium. Het restant bestaat uit sociale lasten, reis- en onkostenvergoedingen en de fiscale verwerking van loon in natura.

[13] Overige bedrijfskosten

Jaarrekening 2013/'14 Begroting 2013/'14 Jaarrekening 2012/'13
Huisvestingskosten 1.889 1.849 1.730
Bureaukosten 1.204 1.594 1.321
Informatisering/automatisering 3.026 2.955 2.608
Besturen en commissies 1.240 1.233 1.155
Voetbaltechnische zaken 9.066 8.623 9.171
Cursussen 1.671 2.427 1.575
Internationale activiteiten 3.068 2.649 2.051
Communicatie 2.481 2.159 2.450
Bijdragen en subsidies 141 154 142
Vertegenwoordigend voetbal 20.479 21.355 18.494
Commerciële lasten 7.437 8.516 6.401
Naar een Veiliger Sportklimaat 2.784 3.593 2.371
Scheidsrechterskosten 3.940 3.898 3.560
Ticketing services 2.354 1.747 2.036
Overige kosten 8.191 7.146 8.598
68.971 69.898 63.663

[14] Resultaat deelnemingen
Jaarrekening 2013/'14 Begroting 2013/'14 Jaarrekening 2012/'13
Resultaat deelneming Team Holland B.V. 63 25 1
Resultaat deelneming Sportlink Services B.V. 8 69 44
Resultaat deelneming KNVB Beach Soccer B.V. 0 0 0
Resultaat deelneming KNVB.NL B.V. 314 175 389
Rendement Eredivisie Media & Marketing C.V. 517 1.096 1.786
902 1.365 2.220

Vennootschapsbelasting
De effectieve belastingdruk, voor de VPB-belaste activiteiten, bedraagt in het onderhavige boekjaar negatief 7%. De afwijkende belastingdruk ten opzichte van het nominale tarief wordt met name veroorzaakt doordat onttrekkingen aan enkele bestemmingsreserves fiscaal niet in aftrek worden genomen.
 


 


pixel